四川内控合规心得体会

医院如何在各领域开展内控诊断？（四）收支收支管理是医院财务管理的**内容之一，直接关系到医院的经济运营状况和可持续发展能力。随着医疗市场的竞争加剧和医保政策的不断调整，要求医院在提供高质量医疗服务的同时，合理控制医疗费用，这就需要医院加强对收支的管理和控制。1、数据分析：分析医院收入、支出的财务数据，查看收入是否及时足额入账，支出是否合理、合规。2、流程审查：对收费、退费、报销等收支流程进行详细审查，检查关键控制点的设置和执行情况。3、凭证抽查：随机抽取收支凭证，检查凭证的真实性、合法性和完整性，核实收支的准确性。通过内控诊断加强对收支的管理和监督，对于保障医院资金安全和合理使用具有重要意义。行政事业单位内控的重要性体现在哪里呢？四川内控合规心得体会

某医院在未建立完善内控系统前，医疗设备采购存在诸多问题。采购流程不规范，导致一些设备价格虚高，质量却难以保证。例如在一次彩超设备采购中，由于缺乏有效的监督和审批机制，采购人员在选择供应商时受到不当影响，**终采购的设备不仅价格高于市场平均价，而且在使用过程中频繁出现故障，影响了医院的正常诊疗工作。建立内控系统后，明确了采购需求的提出、市场调研、招标、评标、合同签订等各个环节的职责和审批流程。在后续的核磁共振设备采购中，通过严格的市场调研和公开招标，吸引了众多质量供应商参与竞争。医院组织**进行评标，从技术参数、价格、售后服务等多个方面进行综合评估，**终选择了性价比比较高的供应商。设备投入使用后，运行稳定，为医院的诊疗工作提供了有力保障。行政事业单位内控评价哪家专业行政事业单位内控确保资金使用合理合规。

行政事业单位及体制内财务在审核发放评审费和劳务费时需谨慎，以免在内控评价、审计和巡视中被查出问题。一、授课费发放细节医院同事上班时间授课，若本职工作包含培训授课职能，再发放授课费可能不合规，因其可能是正常履职不应重复获酬；若授课为额外任务，如临时特殊培训且超出日常工作范围，经合理审批流程且有明确制度依据时可考虑发放。二、评审费和劳务费通用小细节1.单位要有明确的评审费、劳务费发放制度文件，否则随意发放属违规。要明确何种评审活动可发放及发放标准。2.即使有制度也不能超标准发放，如规定上限每人每天500元却发800元则违规。3.不能让未实际参与评审或劳务活动的人员领取费用，也不能让与被评审项目有利益关联的人员参与评审并领取费用。4.发放需完整审批流程，不能*科室负责人同意，要经财务部门、主管领导等审批，且不能先发放后补办手续。5.财务核算要准确，不能错计费用科目，对于达到纳税标准的评审费、劳务费，单位应代扣代缴个人所得税，发放金额超800元需履行此义务。

医院如何在各领域开展内控诊断？（三）监督机制医院作为一个特殊的服务机构，受到众多法律法规和行业规范的约束。在医保报销、药品采购、财务管理等方面，都需要严格遵守相关规定。监督机制的建立有助于医院及时发现和纠正不合规行为，避免因违规而面临的法律风险和声誉损失。监督机制可以对医院的各项管理活动进行监督和评估，及时发现管理中的漏洞和不足，比如1、内部审计评估：审查内部审计计划、报告等，评估内部审计的**性、有效性和覆盖面。2、监督流程审查：检查监督工作的流程、方法和频率，看是否能及时发现和纠正问题。3、举报机制调查：了解医院是否建立有效的举报渠道及对举报的处理情况，评估监督的威慑力。医院涉及大量的资金流动和物资采购，存在着一定的**和舞弊风险。监督机制通过对财务收支、采购招标、人事任免等关键环节的监督，能够有效防范和发现**行为，保护医院的资产安全。行政事业单位内控，为单位发展筑牢防线！

评估行政事业单位内控有效性至关重要。从制度与流程来看，要查验其完整性，涵盖关键业务领域且有明确操作流程和审批权限，比如采购制度的各环节标准是否清晰。同时关注制度执行情况，通过抽查业务记录和财务凭证等，确认是否依章办事，以及制度更新完善机制是否健全，能否适应变化。财务控制方面，需评估财务报表真实性与准确性，对比不同时期数据及分析财务比率。考核预算执行有效性，查看与年初预算的契合度及预算调整程序是否合规。还应审查资金管理安全性，包括收付审批程序和账户管理规范等。资产管控上，核实资产清查与登记工作，确保账实相符且台账信息完整。评估资产使用和处置的合规性，杜绝浪费、私自出借及违规处置等现象，关注资产维护与保管措施是否到位。风险评估与应对领域，要审查风险识别机制能否及时发现风险，采用科学方法评估风险发生可能性和影响程度，例如建立风险矩阵。并且评估应对措施的合理性，如针对财务和业务风险制定的措施是否有效。内部监督与审计方面，检查内部监督机构的健全性及其**性和**性。提升内控评价质量，能增强单位竞争力；提升内控评价质量，能促进单位和谐发展。机关单位内控服务模板

行政事业单位内控，为单位的持续发展指明方向！四川内控合规心得体会

在行政事业单位内控咨询中，合同管理不可忽视。首先，协助单位建立完善的合同管理制度。明确合同的签订、履行、变更和终止等流程，规范合同文本。例如，制定合同范本，确保合同条款的合法性和完整性。其次，加强合同签订前的审查。对合同对方的资质、信誉、履约能力等进行严格审核，降低合同风险。同时，强化合同履行过程的监控。定期对合同执行情况进行检查，确保合同双方履行各自的义务。再者，规范合同档案管理。建立合同档案管理制度，对合同文件进行妥善保管，便于查询和追溯。例如，对重要合同进行电子和纸质双重存档。通过合同管理咨询，提高行政事业单位的合同管理水平，防范合同风险。四川内控合规心得体会