甘肃公立医院内控问题研究

在行政事业单位的采购工作中，提高效率和透明度至关重要。完善采购制度与流程是基础。明确各环节规定，让需求部门提前详细提交采购申请，减少沟通成本。优化流程，对小额常规采购实行分级授权审批，加快决策。同时制定标准化文件模板，降低错误率。加强信息化建设是关键。引入电子采购平台，实现信息实时发布、在线投标与评标，大幅缩短采购周期。建立采购信息数据库，便于筛选供应商和参考历史数据确定预算，还能利用日志记录功能全程监控追溯采购过程。强化人员培训与管理不可或缺。定期培训采购人员，涵盖法律法规、流程和谈判技巧等，提升专业素质。建立绩效考核机制，依据完成时间、节约成本等指标评价，激励他们提高效率和质量，同时加强职业道德教育防止**。促进供应商管理也很重要。建立供应商库并分类评估分级，优先选择质量供应商，加强沟通合作建立长期关系，定期召开座谈会解决问题，建立评价机制，根据供货质量等进行奖惩。通过这些举措，***提升行政事业单位采购工作水平。创新进取的云内控咨询团队，为单位内部控制建设注入新活力！甘肃公立医院内控问题研究

科研活动具有一定的特殊性和不确定性，某些费用的性质难以明确界定，导致报销标准模糊。上一期我们特意整理了一份科研经费使用的“负面清单”，如果某费用符合以下特征是肯定不能报销的哦。这一期我们继续分享8.不得全部列支设备费；不得购置应属于承担单位提供的通用仪器设备。不得擅自将使用科研经费购置的资产转让、出租（出借）、变卖等行为。9.使用科研经费列支应由个人负担的有关费用和支付各种罚款、违约金、捐款、偿还债务等。10.不得支付各种捐赠、投资、赞助、罚款及在职人员学历性教育经费等支出。11.不得编制虚假预算。12.不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。13.不得故意规避内控制度和**采购等程序。内控制度培训健全行政事业单位内控管理制度，能提升单位信誉。

公立医院在内部控制关键岗位管理方面存在诸多问题。普遍难以理解其含义，科室多因人设岗，未依据岗位明确职责和设定说明书。部分医院虽按上级要求规范重点环节和岗位，但只是简单嵌入现有体系，未做到 “按事设岗、因岗择人、岗员相配”。对于关键岗位定期轮岗要求，一些医院因梯队断档无法及时轮岗且未进行审计。这导致岗位设置不合理，职责不清，可能引发工作效率低下、风险防控薄弱等问题。例如因人设岗可能使不适合的人在关键岗位，无法有效履行职责；未明确职责和轮岗，易滋生舞弊和错误。医院应重视这些问题，重新梳理岗位，明确职责，合理选人用人，严格执行轮岗制度并加强审计监督，以提升内部控制水平，保障医院健康运行和发展。

加强行政事业单位预算管理的措施。首先，完善预算编制机制。组织专业人员成立预算编制小组，深入调研单位各部门的实际需求和业务发展规划。结合历史数据和行业标准，运用科学的预算编制方法，精细预测各项收支。例如，对于办公用品采购预算，详细统计过去几年的消耗情况，根据人员变动和业务拓展情况合理调整预算金额。其次，强化预算执行监督。建立严格的预算执行审批制度，每一笔支出都要经过严格审核，确保符合预算项目和金额限制。定期对预算执行情况进行检查和分析。对于超预算的项目，必须经过严格的审批程序和论证。再者，加强预算绩效评估。制定明确的绩效指标，对预算项目的实施效果进行***评估。例如，对于一个建设项目，从工程进度、质量、成本控制等多个维度进行考核。同时，将绩效评估结果作为下一年度预算编制的重要参考依据，不断优化预算管理流程。行政事业单位内控让财务管理更加严谨。

公立医院的预算管理是内控的重要环节。首先，应建立科学的预算编制体系。通过对医院历史收支数据的分析、未来业务发展的预测以及政策环境的考量，制定合理的预算方案。例如，根据上一年度各科室的医疗服务量和成本支出，结合科室发展规划，确定本年度的预算额度。其次，严格预算执行。设置预算执行的监控机制，实时跟踪各项费用的支出情况。一旦发现超预算或不合理支出，及时进行调整。比如，对药品采购、设备购置等重大支出项目进行重点监控，确保资金使用的合理性。***，加强预算考核。将预算执行结果与科室及个人的绩效挂钩，激励员工积极参与预算管理。通过明确的考核指标和奖惩措施，提高预算执行的严肃性和有效性，为医院的稳定运营和可持续发展提供有力保障。单位内控软件，为单位管理注入新活力！甘肃公立医院内控问题研究

云内控咨询团队确保单位内控体系科学完善。甘肃公立医院内控问题研究

行政事业单位建立完善的内控制度体系至关重要。首先，要明确内控目标与原则。目标涵盖合规性、资产安全及财务信息真实完整等。原则包括全面性，涉及各项经济活动；重要性，聚焦重要业务与高风险领域；制衡性，形成相互制约监督机制。其次，做好风险评估。识别内外部风险，如政策变化、人员素质等。分析风险发生可能性与影响程度，对高风险业务如大额采购详细剖析。并据此制定应对策略，如风险规避或降低。再者，优化业务流程。预算管理上，科学编制、严格执行监控与调整流程。收支管理规范收入渠道与支出审批。**采购完善各环节，资产管理建立登记制度并明确流程。然后，完善内部控制制度。健全内部管理制度，如财务、人事、审计等制度。加强内部监督，设监督机构或岗位，定期评价内控有效性。***，加强信息沟通与人员培训。建立信息沟通渠道，实现内部与外部信息及时传递共享。开展人员培训，提升员工内控意识与执行能力，包括新入职与在职员工培训。通过这些举措，助力行政事业单位构建完善的内控制度体系。甘肃公立医院内控问题研究